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LA PLANIFICACIÓN FISCAL Y LAS FINANZAS EMPRESARIALES

La planificación fiscal es una disciplina que busca alternativas para disminuir el impacto de las imposiciones fiscales,  en el aspecto financiero, administrativo y jurídico de los contribuyentes.

En nuestro país los profesionales de la Economía, Administración, Contaduría y del Derecho, son quienes conocen la planificación fiscal.  Los contribuyentes normalmente desconocen los procedimientos de la planeación y llegan a considerar como planeación, procedimientos que realmente constituyen evasión fiscal; esta falta de información los lleva a considerar a los profesionales que dominan esta área, como personas que están obligadas a encontrar maneras para no pagar impuestos.

La planificación fiscal, nos permite acudir a la disminución de impuestos mediante la aplicación de estímulos fiscales especiales emitidos por el gobierno, como por ejemplo:

•    El incentivo a la generación de empleo formal y estable, con el 100% adicional de deducción.  En el caso de personal discapacitado el porcentaje aumenta al 150%.

•    La deducción de 10 puntos del Impuesto a la Renta sobre reinversiones en equipo y maquinaria.

* Hay legalidad y conducta ética en esta aplicación de la Ley.

 A continuación  citare los  pasos básicos para  poder  realizar  una  planificación fiscal:

Elaborar  un  Presupuesto Financiero, que  implica una estimación de  los  ingresos, costo de  producción y/ o servicios ( Mano de  obra, Compra de Materia Prima y Carga Fabril), estimar  los  Gastos operativos  tales como Gastos administrativos, de ventas y Financieros.

Determinar el resultado del ejercicio financiero  antes de  Impuesto sobre la renta, y el impuesto a pagar estimado.

Diseñar una planificación fiscal conjuntamente con su asesor tributario, que debe tener un conocimiento financieros, contable, jurídicos y tributarios,   especialmente de  la  Ley  de Impuesto sobre  la  Renta, que establece en  su  artículo 27 las  deducciones  y  los  gastos que  pueden  imputarse teniendo en cuenta  ciertas  condiciones tales como: Sueldos y salarios pagados a  directores, socios, gerentes, administradores( Máximo 15% de  los  ingresos brutos), invertir  en  publicidad y  mercadeo,  gastos que  este  directamente  relacionados  con el objeto por  el  cual  fue  constituida la empresa.

TIPS TRIBUTARIOS:

Mediante Gaceta Oficial 40.873, Decreto 2.287, publicado el 28 de marzo del 2016, en vigencia desde el 1 de enero del 2016 al 31 de diciembre del 2018 (tres años), se  exonera del pago de ISLR de  los  enriquecimientos de las actividades agrícolas, forestales, pecuarias, avícolas, pesqueras y piscícolas, obtenidas por personas naturales y jurídicas, residentes en el país, tema  que ampliaremos próximamente.

Una  vez  efectuada la  Declaración Estimada de Rentas, sugiero a las  empresas planificar  estrategias financieras y fiscales para tener un ahorro importante en el pago de IMPUESTOS, por  lo  que  le  recomiendo reunirse  con su asesor tributario y solicitarle los  cálculos y tomar previsiones en su flujo de caja.   Si  tienes  o  dispones de  Créditos  Fiscal producto de pago de  Impuesto sobre la  renta o IVA,  recuerden que puedes  venderlos y cederlos a  empresas que  lo  requiera. Igualmente si requieres de Créditos Fiscales puedes  comprarlos, sugiero ubicar un asesor tributario para conocer del tema  y obtener  ahorros  considerables en el tema de los  impuestos  y  planificación fiscal.

EXIGE TU FACTURA : Al exigir  tu factura te  permite contar con un soporte contable y legal de  cada operación y es  el  único  documento mediante  el  cual se puede hacer un reclamo por la  compra y  te  da  derecho a  exigir cumplimiento de  contratos. Este documento asegura que  el comerciante pague  sus impuestos, por  lo  que  si  usted no  la  exige, está  contribuyendo con la  evasión fiscal, ya  que  la  venta  no  queda  registrada. SANCIONES : Usted sabía que el  hecho  de  no  exigir la factura, acarrea multa  al comprador de  hasta  5 unidades tributarias (UT); así  como no  emitirla y entregarla por  parte del  comerciante es sancionado desde 1 U.T hasta un máximo de 200 U.T  y cierre de establecimiento.

¿Qué  HACER CUANDO UN COMERCIO TE  OFRECE UN ARTICULO EN OFERTA A  CAMBIO DE  NO  EMITIR FACTURA?  Denunciar  al  comercio ante  el  SENIAT a través de  la  línea 08000-SENIAT, o  escribir  a asiste@seniat.gob.ve o personalmente acudir  a  las  oficinas del SENIAT. No dejes que  te  cobren el IVA a  través de  tickets emitidos por  simples sumadoras o maquinas no autorizadas, la  factura  emitida por  la  maquina  fiscal es  válida si se  trata de una maquina  autorizada y con la  etiqueta del SENIAT en un lugar visible. Cada vez que  haces una  compra, estas pagando el IVA, y  garantiza que  el  comerciante va  a  entregar al Fisco, EXIGE LA  FACTURA.

TIPS  FINANCIEROS:

“La  Actitud y Estrategias  ante  la  Crisis”.

Es en la  crisis que  nacen  las grandes  estrategias, la actitud es  la clave, debemos  desarrollar una cultura empresarial proactiva. La  Crisis  es  tiempo  de  Oportunidades. En situaciones de crisis  como las que hoy enfrentamos, es  necesario que las  empresas  y profesionales con visión y metas claras  seguirán luchando  en medio de las  dificultades, si nos  mantenemos enfocados en nuestros objetivos tendremos mayores oportunidades para  alcanzar nuestras metas. No hay nada  peor que tomar decisiones  en base a  la improvisación. El enfoque, la planificación, la  dedicación  y constancia  cuatro virtudes que ayudaran a  llegar a puerto  seguro.    Este  es  el  momento  de  optimizar  los  recursos materiales y humanos.  Maximizar los  beneficios  de  nuestras empresas. Los empresarios nos  encontramos  con muchos  retos. El  incumplimiento de  las  normas  legales puede  devenir en  problemas laborales y contingencias  tributarios que  pueden llegar  a  provocar  el  cierre  temporal o definitivo  de  la  empresa. Asesórese con profesionales contables, financieros, legales y tributarios y pague sus  impuestos.

Recomendaciones para épocas difíciles:

Establecer prioridades: Compra  de materia prima e insumos, cubrir costos operativos y  fijos, disminuir a su mínima  expresión los  gastos.

Planificar Financieramente y Fiscalmente de manera periódica mensual y efectuar los  ajustes  necesarios, ya  que estamos en una  economía hiperinflacionaria. Sugiero   trazar metas y objetivos.

Debemos tener presente que  la  crisis afecta  Proveedores y Clientes.

Recordar que  gerencia  significa anticipar.

Recomiendo a los  empresarios afrontar de  manera proactiva los  cambios  económicos globales. Aplicar medidas estratégicas a  tiempo y oportunas  a los  fines de minimizar el impacto y hacer que  su empresa salga fortalecida. Y tenga  siempre presente que  la  eficiencia ante la crisis es de suma importancia. En estos  tiempos  de  crisis debemos  planificar y presupuestar nuestros  gastos.

Para  las  finanzas personales sugiero   y Recomiendo adquirir  una  póliza de  seguros para proteger sus bienes tales  como vivienda, vehículo y de hospitalización, a  los  fines de  blindarse. Y por último establecer  plan de ahorro mensual familiar de acuerdo a presupuesto de ingresos y gastos.

La prioridad debe  ser protegerse de  la  inflación. Activos importantes tales como bienes inmuebles. Endeudarse puede  ser  un buen negocio, porque  los  costos  financieros están por  debajo de  la  inflación. Es tiempo de preservar el Patrimonio.

Fuente:

PUBLICADO ENERO 2, 2012 POR SANDRAJACOME

Raul Gil Arias. Http:/www.Finanzasdigital.Com/2016/08/Importancia-La-Planificacion-Fiscal-Financiera-Empresa/