LA PLANIFICACIÓN FISCAL Y LAS FINANZAS EMPRESARIALES
La planificación fiscal es una disciplina que busca alternativas para
disminuir el impacto de las imposiciones fiscales, en el aspecto financiero, administrativo y
jurídico de los contribuyentes.
En nuestro país los profesionales de la Economía, Administración,
Contaduría y del Derecho, son quienes conocen la planificación fiscal. Los contribuyentes normalmente desconocen los
procedimientos de la planeación y llegan a considerar como planeación, procedimientos
que realmente constituyen evasión fiscal; esta falta de información los lleva a
considerar a los profesionales que dominan esta área, como personas que están
obligadas a encontrar maneras para no pagar impuestos.
La planificación fiscal, nos permite acudir a la disminución de impuestos
mediante la aplicación de estímulos fiscales especiales emitidos por el
gobierno, como por ejemplo:
• El incentivo a la generación
de empleo formal y estable, con el 100% adicional de deducción. En el caso de personal discapacitado el
porcentaje aumenta al 150%.
• La deducción de 10 puntos
del Impuesto a la Renta sobre reinversiones en equipo y maquinaria.
* Hay legalidad y conducta ética en esta aplicación de la Ley.
A continuación citare los
pasos básicos para poder realizar
una planificación fiscal:
Elaborar un Presupuesto Financiero, que implica una estimación de los
ingresos, costo de producción y/
o servicios ( Mano de obra, Compra de
Materia Prima y Carga Fabril), estimar
los Gastos operativos tales como Gastos administrativos, de ventas
y Financieros.
Determinar el resultado del ejercicio financiero antes de
Impuesto sobre la renta, y el impuesto a pagar estimado.
Diseñar una planificación fiscal conjuntamente con su asesor
tributario, que debe tener un conocimiento financieros, contable, jurídicos y
tributarios, especialmente de la
Ley de Impuesto sobre la
Renta, que establece en su artículo 27 las deducciones
y los gastos que
pueden imputarse teniendo en
cuenta ciertas condiciones tales como: Sueldos y salarios
pagados a directores, socios, gerentes,
administradores( Máximo 15% de los ingresos brutos), invertir en
publicidad y mercadeo, gastos que
este directamente relacionados
con el objeto por el cual
fue constituida la empresa.
TIPS TRIBUTARIOS:
Mediante Gaceta Oficial 40.873, Decreto 2.287, publicado el 28 de marzo
del 2016, en vigencia desde el 1 de enero del 2016 al 31 de diciembre del 2018
(tres años), se exonera del pago de ISLR
de los
enriquecimientos de las actividades agrícolas, forestales, pecuarias,
avícolas, pesqueras y piscícolas, obtenidas por personas naturales y jurídicas,
residentes en el país, tema que
ampliaremos próximamente.
Una vez efectuada la
Declaración Estimada de Rentas, sugiero a las empresas planificar estrategias financieras y fiscales para tener
un ahorro importante en el pago de IMPUESTOS, por lo
que le recomiendo reunirse con su asesor tributario y solicitarle
los cálculos y tomar previsiones en su
flujo de caja. Si tienes
o dispones de Créditos
Fiscal producto de pago de
Impuesto sobre la renta o IVA, recuerden que puedes venderlos y cederlos a empresas que
lo requiera. Igualmente si
requieres de Créditos Fiscales puedes
comprarlos, sugiero ubicar un asesor tributario para conocer del
tema y obtener ahorros
considerables en el tema de los
impuestos y planificación fiscal.
EXIGE TU FACTURA : Al exigir tu
factura te permite contar con un soporte
contable y legal de cada operación y
es el
único documento mediante el
cual se puede hacer un reclamo por la
compra y te da
derecho a exigir cumplimiento
de contratos. Este documento asegura
que el comerciante pague sus impuestos, por lo que si
usted no la exige, está
contribuyendo con la evasión
fiscal, ya que la
venta no queda
registrada. SANCIONES : Usted sabía que el hecho
de no exigir la factura, acarrea multa al comprador de hasta
5 unidades tributarias (UT); así
como no emitirla y entregarla
por parte del comerciante es sancionado desde 1 U.T hasta
un máximo de 200 U.T y cierre de
establecimiento.
¿Qué HACER CUANDO UN COMERCIO
TE OFRECE UN ARTICULO EN OFERTA A CAMBIO DE
NO EMITIR FACTURA? Denunciar
al comercio ante el
SENIAT a través de la línea 08000-SENIAT, o escribir
a asiste@seniat.gob.ve o personalmente acudir a
las oficinas del SENIAT. No dejes
que te
cobren el IVA a través de tickets emitidos por simples sumadoras o maquinas no autorizadas,
la factura emitida por
la maquina fiscal es
válida si se trata de una
maquina autorizada y con la etiqueta del SENIAT en un lugar visible. Cada
vez que haces una compra, estas pagando el IVA, y garantiza que
el comerciante va a
entregar al Fisco, EXIGE LA
FACTURA.
TIPS FINANCIEROS:
“La Actitud y Estrategias ante
la Crisis”.
Es en la crisis que nacen
las grandes estrategias, la
actitud es la clave, debemos desarrollar una cultura empresarial
proactiva. La Crisis es
tiempo de Oportunidades. En situaciones de crisis como las que hoy enfrentamos, es necesario que las empresas
y profesionales con visión y metas claras seguirán luchando en medio de las dificultades, si nos mantenemos enfocados en nuestros objetivos tendremos
mayores oportunidades para alcanzar
nuestras metas. No hay nada peor que
tomar decisiones en base a la improvisación. El enfoque, la
planificación, la dedicación y constancia
cuatro virtudes que ayudaran a
llegar a puerto seguro. Este
es el momento
de optimizar los
recursos materiales y humanos.
Maximizar los beneficios de
nuestras empresas. Los empresarios nos
encontramos con muchos retos. El
incumplimiento de las normas
legales puede devenir en problemas laborales y contingencias tributarios que pueden llegar
a provocar el
cierre temporal o definitivo de
la empresa. Asesórese con
profesionales contables, financieros, legales y tributarios y pague sus impuestos.
Recomendaciones para épocas difíciles:
Establecer prioridades: Compra
de materia prima e insumos, cubrir costos operativos y fijos, disminuir a su mínima expresión los
gastos.
Planificar Financieramente y Fiscalmente de manera periódica mensual y
efectuar los ajustes necesarios, ya que estamos en una economía hiperinflacionaria. Sugiero trazar metas y objetivos.
Debemos tener presente que
la crisis afecta Proveedores y Clientes.
Recordar que gerencia significa anticipar.
Recomiendo a los empresarios
afrontar de manera proactiva los cambios
económicos globales. Aplicar medidas estratégicas a tiempo y oportunas a los
fines de minimizar el impacto y hacer que su empresa salga fortalecida. Y tenga siempre presente que la
eficiencia ante la crisis es de suma importancia. En estos tiempos
de crisis debemos planificar y presupuestar nuestros gastos.
Para las finanzas personales sugiero y Recomiendo adquirir una
póliza de seguros para proteger
sus bienes tales como vivienda, vehículo
y de hospitalización, a los fines de
blindarse. Y por último establecer
plan de ahorro mensual familiar de acuerdo a presupuesto de ingresos y
gastos.
La prioridad debe ser protegerse
de la
inflación. Activos importantes tales como bienes inmuebles. Endeudarse
puede ser un buen negocio, porque los
costos financieros están por debajo de
la inflación. Es tiempo de
preservar el Patrimonio.
Fuente:
PUBLICADO ENERO 2, 2012 POR SANDRAJACOME
Raul Gil Arias. Http:/www.Finanzasdigital.Com/2016/08/Importancia-La-Planificacion-Fiscal-Financiera-Empresa/
